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这个题目

同学您好，也就是您少算了２年的折旧，正常５年，年折旧是是１５００/５＝３００万，实际账上是１５００／３＝５００万，那就是每年多计提了２００万，这样税法的会计利润就应该比账上多２００万，所得税就是２００×２５％＝５０万，这是属于可以以后抵扣的，是可以抵扣暂时性差异，借所得税费用２５０递延所得税资产５０贷应交税费－应交所得税３００

这是算的第二年的分录吧

是前面三年的，因为是前面的时候多计提折旧，后面两年的时候，账上不计提折旧，也就是０　，税法要计提３００万的折旧的，差异是３００×２５％＝７５万，借应交税费７５贷递延所得税资产７５

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