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问题已解决
老师，前几年的发票需要进项税额转出，增值税、附加税和滞纳金已交，怎么写分录？
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你好
是发票失控的吗
当时做了成本了嘛
2022 02/27 20:58
郭老师 
2022 02/27 21:01
如果是涉及到成本，借应付账款
贷，以前年度损益调整
应交税费应交增值税进项转出
借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费查补税款
借应交税费查补税款，贷银行存款。
附加税的，借以前年度损益调整，
贷应交税费附加税，
借应交税费附加税，
贷银行存款
借营业外支出滞纳金，
贷银行存款
84784974 
2022 02/27 21:03
是对方虚开发票，当时记借：原材料了
84784974
2022 02/27 21:03
原材料也使用了
郭老师
2022 02/27 21:08
是不是已经结转到主营业务成本，如果是的话，按照上面的来做就可以的。
郭老师
2022 02/27 21:08
支付了吗
钱给你们的时候咋做的
84784974
2022 02/27 21:09
当时对公转账付款了
84784974
2022 02/27 21:11
我们取得的进项发票税务局证明是虚开，所以让我们进项税额转出
郭老师
2022 02/27 21:14
那你们实际有支付吗？实际有业务吗？
84784974
2022 02/27 21:29
实际没业务
郭老师
2022 02/27 21:30
那你们公对公支付的这一部分货款，是不是它会退回来退给个人，如果是的话，这种情况下，让个人最好把钱还回来冲你的应付账款。
84784974
2022 02/27 21:39
知道了，谢谢老师
郭老师
2022 02/27 22:02
不用客气
周末愉快
84784974
2022 02/28 10:06
老师，在吗？还有一个问题，我们给对方付的押金2000元，给退回时是2000.16，这0.16计入哪个科目呢？
郭老师
2022 02/28 10:08
你好，可以放到营业外收入的。
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