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老师您好，去年分录，借主营业务成本贷累计折旧，今年想调回来，就是去年的分录有误，我怎么做呢？
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您好
请问折旧金额多少
2022 02/28 08:22
84784952 
2022 02/28 08:29
4个月份3万多
84784952
2022 02/28 08:32
老师我们是小规模公司，去年新成立的，去年是亏损的
bamboo老师 
2022 02/28 08:40
借 利润分配-未分配利润 借方红字
贷 累计折旧 贷方红字
84784952
2022 02/28 09:27
老师您好，那主营业务成本需要作分录吗？需要走以前年度损益调整？
bamboo老师
2022 02/28 09:33
请问单位用的什么会计准则
84784952
2022 02/28 09:39
老师您好，我们是小企业会计准则
bamboo老师
2022 02/28 09:50
小企业会计准则不需要走以前年度损益调整
84784952
2022 02/28 10:42
竹子老师您好，去年原分录，借主营业务成本贷累计折旧，今年借利润分配—未分配利润贷（红字），借主营业务成本（红字）；借利润分配—未分配利润（红字），贷累计折旧（红字）这样可以吗？
bamboo老师
2022 02/28 10:43
不可以的 不需要通过主营业务成本科目了
84784952
2022 02/28 10:49
那今年借未分配利润红字贷累计折旧（红字），这样调整就可以了对吗？相当于成本通过未分配利润减少了对吗？之所以走未分配利润是因为跨年了，不然会造成今年的成本和费用不准或者不符合权责发生制，是这样吗老师
bamboo老师
2022 02/28 11:06
是的 这样理解正确的哈
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