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个税和个人部分的社保 做帐分录是
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你好
是计提个人所得税吗
个人部分的社保，是计提，还是缴纳呢？
2022 02/28 09:12
84784964 
2022 02/28 09:17
你好 是计提.
邹老师 
2022 02/28 09:20
你好
计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税
计提个人部分，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资
缴纳的时候，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人部分），贷：银行存款
84784964
2022 02/28 10:10
没头没尾 怎么缴纳就出现借方 其他应收款
邹老师
2022 02/28 10:14
你好
计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税
计提个人部分，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资
缴纳的时候，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人部分），贷：银行存款
发放工资的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款 等科目，其他应收款（个人部分）
这样其他应收款就结平了 啊
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