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您好老师，请问个人所得税12万，这里面还包含个人保险部分吗？我们单位职工保险的单位部分和个人部分，这俩部分都是单位负担，申报12的时候需要考虑个人保险部分吗？谢谢老师
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你好，对的是的包含在里面的。包含个人负担的社保。
2022 02/28 09:36
84784976 
2022 02/28 09:36
个人负担的都是单位缴纳啊？还需要考虑啊？
郭老师 
2022 02/28 09:37
你好，那就不需要考虑了。
84784976
2022 02/28 09:39
个人部分是单位承担就不在12里面了，如果自己承担就需要考虑在12万之内是不是？谢谢老师
郭老师
2022 02/28 09:40
哦对的是的是这么理解的。
84784976
2022 02/28 09:40
谢谢老师
郭老师
2022 02/28 09:41
不用客气，工作愉快。
84784976
2022 02/28 10:25
最后一个问题，老师能不能帮忙把分录提供一下，就是两种情况的，谢谢老师
郭老师
2022 02/28 10:27
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
郭老师
2022 02/28 10:27
这个是个人负担，个人的。
郭老师
2022 02/28 10:28
如果企业承担个人的
借管理费用，社保
贷应付职工薪酬，社保
借应付职工薪酬，社保
营业外支出
贷银行存款。
郭老师
2022 02/28 10:28
这个营业外支出就是个人应该负担的那一部分，不允许抵扣所得税的。
84784976
2022 02/28 11:50
谢谢老师
郭老师
2022 02/28 11:52
不用客气，工作愉快。
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