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老师，我公司本月开了销售电子发票，然后销售退回，现在是开负数发票，账务如何处理？
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你好，是需要针对负数发票做分录吗？
2022 02/28 10:05
84784964 
2022 02/28 10:06
嗯对的老师，
邹老师 
2022 02/28 10:08
你好，负数发票的分录是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目
借：库存商品 ，贷：主营业务成本
84784964
2022 02/28 10:09
就负数冲了是吧老师
邹老师
2022 02/28 10:10
你好，是的，是这样的
84784964
2022 02/28 10:27
老师，那销售退回需要附什么附件呢？就是证明这个销售退回的事
邹老师
2022 02/28 10:27
你好，需要有负数发票，对方的退货单，银行回单等
84784964
2022 02/28 10:28
老师，对方是个人，没有退回单
邹老师
2022 02/28 10:34
你好，那就需要你单位自制一份退货单，然后让对方签字
84784964
2022 02/28 11:05
哦哦好的
邹老师
2022 02/28 11:05
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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