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去年的票，去年的成本，账上去年没暂估，今年账上入账，会计处理咋做？所得税咋处理？
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你好，这个是销售产品结转的成本吗？
2022 02/28 10:30
84785015 
2022 02/28 10:35
压根就没入账，如果入账是要结转成本的
郭老师 
2022 02/28 10:36
你好，是是不是销售产品的？如果是的话，
借库存商品
应交税费应交增值税进项
贷银行存款
借以前年度损益调整
贷库存商品
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整。
84785015
2022 02/28 10:37
那所得税呢？2021的要调么？2022的要调么？
郭老师
2022 02/28 10:38
汇算清缴的时候，在纳税调整明细表扣除项目其他填写税收金额，也就是增加你的成本，减少你的利润。
84785015
2022 02/28 10:39
2022的所得税汇算需要调这笔么？
郭老师
2022 02/28 10:40
你好，对的是的，是这么做的。
84785015
2022 02/28 10:43
可是我想了下我2022进的是利润分配，不影响我2022的本年利润啊？2022所得税汇算不需要调吧？
郭老师
2022 02/28 10:48
你好，那你应该借库存商品贷银行存款，借主营业务成本贷库存商品。
84785015
2022 02/28 14:45
这个成本是属于2021年的，虽然我入账在2022，但我最终在利润分配，利润分配不影响2022年的啊，我22年的所得税汇算是根据2022年的本年利润，跟利润分配也没关系啊？为什么22年好要纳税调整？只需要纳税调增2021年的吧？
郭老师
2022 02/28 15:00
你好，影响二二年的利润在你的利润表体现。
郭老师
2022 02/28 15:00
看下它影响了你的利润表吗，没有吧。
84785015
2022 02/28 15:04
我做在2022年用以前年度损益调整，就是没影响2022的利润啊，没影响2022所得税汇算就不需要纳税调整对么？我本来属于，2021的成本，但是我没入账，所以也2021汇算调增？哪里不对呢？请说清楚
郭老师
2022 02/28 15:10
你好，没有影响到二二年的所得税，所以你在今年的汇算清缴里面需要调整，它影响的是去年的。
84785015
2022 02/28 15:11
那我说的就是2022所得税不调整，2021调增啊？
郭老师
2022 02/28 15:13
你好，对的是的，就应该这么做的。
就应该在二一年调整，但是他不是调增，
是调减这里的调增调减说的是利润。
郭老师
2022 02/28 15:13
增加的是二一年的成本，它属于二一年的成本。
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