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问题已解决
我公司为一般纳税人，有一张进项发票。未认证，但是对方要求按已认证开具增值税红字发票，开具后，进项税额转出的分录怎么做？
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你都没有认证，那就不需要进项税转出啊
2022 02/28 10:38
84785012 
2022 02/28 10:39
按道理说是这样的，但是对方要求我们开具红字发票信息表，选择已认证
84785012
2022 02/28 10:40
申报税的时候显示这个税款是已转出的，就是这个分录怎么做？
辜老师 
2022 02/28 10:40
是的，你们认证了，才是你们开具红字发票信息表的，没有认证，是对方自己开具红字发票信息表
84785012
2022 02/28 10:41
就是我们已经开具了红字发票信息表选了已认证
84785012
2022 02/28 10:42
对方公司要求这样开的，也已经开了。现在就是这个分录该怎么做
辜老师
2022 02/28 10:41
这张要冲红的发票，你实际勾选认证了吗
84785012
2022 02/28 10:42
实际没有认证
辜老师
2022 02/28 10:44
增值税勾选认证平台勾选了没有
84785012
2022 02/28 10:44
借:银行存款
贷:库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额转出）
84785012
2022 02/28 10:45
这个可以吗
84785012
2022 02/28 10:45
钱款已经退给我们了
辜老师
2022 02/28 10:46
你之前销售出去，是确认收入了吗
84785012
2022 02/28 10:49
没有确认收入
辜老师
2022 02/28 10:53
那你当时是怎么账务处理的
84785012
2022 02/28 10:55
没有认证，也没有做账
84785012
2022 02/28 10:56
没有认证，也没有做账
辜老师
2022 02/28 10:57
那你之前没有做账，之前库存商品没有增加，现在做库存商品的减少，这不符合实际啊
84785012
2022 02/28 10:59
是的，那该怎么做呢
84785012
2022 02/28 10:59
是的，那该怎么做呢
84785012
2022 02/28 11:06
借:银行存款
贷:长期待摊费用
应交税费-应交增值税（进项税额转出）
辜老师
2022 02/28 11:16
你之前收到库存商品的发票，你没有做任何账务处理，你现在负数发票也不需要任何账务处理的啊，你当时付款是怎么做账的
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