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应付职工薪酬二级科目可以设置社会保险和住房公积金吗？计提单位承担部门社保、公积金，分录这样做有没有问题： 借：管理费用-社会保险 贷：应付职工薪酬-社保保险 借：管理费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬-住房公积金 这样做分录对吗
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依描述，分录没有问题的
2022 02/28 10:50
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计提公积金 借：应付职工薪酬-住房公积金
其他应付款-住房公积金
贷：应付职工薪酬-住房公积金
结转公积金 借：管理费用-住房公积金
贷：应付职工薪酬-住房公积金
扣公积金 借：应付职工薪酬-住房公积金
应付职工薪酬-住房公积金
贷：银行存款
这是前面会计做的分录，不太理解什么意思？
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发放5月份工资：
借：应付职工薪酬-职工工资
贷：银行存款
缴纳6月份社保：
借：应付职工薪酬-社保
其他应付款-社保
贷：银行存款
缴纳6月份住房公积金：
借：应付职工薪酬-住房公积金
其他应付款-住房公积金
贷：银行存款
计提社保：
借：管理费用-社保
销售费用-社保
贷：应付职工薪酬-社保
计提住房公积金：
借：管理费用-住房公积金
销售费用-住房公积金
贷：应付职工薪酬-住房公积金
707
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老师好，每个月计提社保和工资的分录可以这样写吗？
计提时：
工资部分：
借：管理费用-管理人员职工薪酬/销售费用-销售人员职工薪酬
贷：应付职工薪酬-应付职工工资
单位承担社保：
借：管理费用-社会保险（单位）
贷：应付职工薪酬-应付社会保险
借：管理费用-住房公积金（单位）
贷：应付职工薪酬-应付住房公积金
个人部分
借：应付职工薪酬-应付职工工资
贷：其他应付款-代扣社保
-代扣公积金
最终扣缴：
借：应付职工薪酬-应付社会保险费、应付住房公积金
其他应付款-代扣社保、代扣公积金
贷：银行存款
最终工资发放：
借：应付职工薪酬-应付职工工资
贷：银行存款
151
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老师：你好！我们公司的社保和公积金的个人部分都是由单位承担的，个人不需要支付。之前做账的时候我就把个人的部分也都进到管理费用里。现在我发现这么做是错的，应该怎么调账？分录怎么做？谢谢！
之前每个月月末计提 借：管理费用-社保 管理费用-职工薪酬 管理费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-职工薪酬 应付职工薪酬-住房公积金 缴纳的时候是借：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-职工薪酬 应付职工薪酬-住房公积金
贷：银行存款
1339
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老师，您好！请问下对吗？
工资4000-个人承担社保300-个税10-个人承担公积金300=实发工资3390；【另外，公司承担社保600+公积金400】
1、计提时：
借：管理费用-工资4000
-社保600【公司承担】
-公积金400【公司承担】
贷：应付职工薪酬-工资4000
-社会保险费600【公司承担】
-住房公积金400【公司承担】
2、代扣代缴：
借：应付职工薪酬-工资600
贷： 应付职工薪酬-社会保险费300【个人承担】
-住房公积金300【个人承担】
3、实际发放时：
借：应付职工薪酬-工资3390
贷：银行存款3390
4、缴纳社保、公积金时：
借：应付职工薪酬-社会保险费900【个人+单位】
-住房公积金700【个人+单位】
贷：银行存款1600
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