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税务局代开专票，怎么记分录。当时就连附加税一起交了。
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你好，你们单位是小规模小规模代开的是吗？
2022 02/28 10:52
郭老师 
2022 02/28 10:52
借银行存款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税
借应交税费应交增值税
贷银行存款
借应交税费附加税
贷银行存款
季度末的时候再计提就可以的，借税金及附加贷应交税费。
84784959 
2022 02/28 15:15
这样做完分录下月冲红，该怎么做？代开专票稅已经交了。
郭老师
2022 02/28 15:16
你好，下一个月红冲是什么意思？就是你这个发票红冲吗。
郭老师
2022 02/28 15:17
借应收账款负数
贷主营业务收入负数
应交税费应交增值税负数
税款退回来吗？如果没有退的话不用做。
84784959
2022 02/28 15:20
稅没退回来？在账上怎么体现出来？列到预交里可以吗？
郭老师
2022 02/28 15:20
借应交税费应交增值税附加税，贷银行存款负数余额、应交税费资产负债表负数余额。
84784959
2022 02/28 15:55
上月计提的税金及附加怎么办，借税金及附加贷应交税金附加税。这个也冲吗？
郭老师
2022 02/28 15:56
你好，你是按月缴纳的吗？需要交吗？需要交的话具体没有关系，可以的。
84784959
2022 02/28 16:15
代开的专票稅已经交上稅了，上月的，这月红冲了，附加税该怎么做
郭老师
2022 02/28 16:17
借应交税费附加税贷，银行存款不用计提了。如果退回来，上面做相反的分录就可以的。
84784959
2022 02/28 16:43
退不回来了，怎么做呢？
郭老师
2022 02/28 17:07
退不回来的是不退税吗？借税金及附加贷应交税费做这个分录。
84784959
2022 02/28 18:02
不退，在里面挂在了。
郭老师
2022 02/28 18:03
好，借应交税费附加税贷，银行存款在里面挂着就是了，那这个不就是表示你们单位多交了税款？
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