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问题已解决
发票异常，进行税转出，成本也需要转出，企业所得税需要补交。凭证怎么做？
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您好
请问款项支付了吗
2022 02/28 12:39
84784999 
2022 02/28 12:50
货款已经通过银行转过了
bamboo老师 
2022 02/28 13:02
那请问单位用什么企业会计准则
84784999
2022 02/28 15:02
一般企业会计准则
bamboo老师
2022 02/28 15:04
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
贷：应交税费-应交税金——增值税检查调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
然后做缴税分录
84784999
2022 02/28 19:26
当年的，老师
84784999
2022 02/28 19:27
没有跨年
bamboo老师
2022 02/28 20:07
借：营业外支出
贷：应交税费-企业所得税
贷：应交税费-应交税金——增值税检查调整
84784999
2022 02/28 21:36
老师，用营业外支出科目，会减少利润，少交企业所得税的。不符合企业所得税税前扣除要求，不合适
bamboo老师
2022 02/28 21:38
这个营业外支出 汇算清缴的时候纳税调整啊
不然您没有其他科目可以用啊 因为是今年的 又不用以前年度损益调整科目
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