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年前暂估了一笔收入，现在取得了发票和完税凭证，请问现在应该怎么做账？
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你好，是之前做了无票收入，现在发开了发票吗？
2022 02/28 13:49
84784986 
2022 02/28 13:51
是的，现在代开的发票
郭老师 
2022 02/28 13:52
借以前年度损益调整
应交税费，应交增值税销项
贷应收账款
借应收账款
贷以前年度损益调整
应交税费
84784986
2022 02/28 13:56
不是贷银行存款吗？
郭老师
2022 02/28 13:58
你好，之前你没有收到钱吗？借应收账款贷主营业务收入，应交税费做的是这个吗？
84784986
2022 02/28 14:11
不好意思，搞错了，老师请问以前暂估的红冲吗？完税凭证就按你说的写会计分录吗？
郭老师
2022 02/28 14:12
好对的是的是这么做的。
84784986
2022 02/28 14:31
但是我之前的会计分录是借研发支出，待应付账款，现在红冲研发支出就是负数了，研发支出已经结转成了主营业务成本
郭老师
2022 02/28 14:33
借研发支出贷，以前年度损益调整
汇算清，交的时候调增。
84784986
2022 02/28 14:38
那还需要红充
郭老师
2022 02/28 14:39
你好，对的是的，你的成本需要红冲你多结转啦。
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