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老师，我内账上年计提的收入计提多，今年把差额调整，怎么调整比较方便？分录怎么写？
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冲减当时确认收入的分录。主营业务收入用以前年度损益调整科目代替，其他不变
2022 02/28 15:26
84785003 
2022 02/28 15:28
是这样吗？借：应收账款-90，贷：以前年度损益90，是这样吗？
大老师 
2022 02/28 15:30
是的，同学
您当时没有确认销项税吗？有税也要写上
84785003
2022 03/01 09:40
没有税老师
大老师
2022 03/01 09:42
嗯，你好同学，没有税这样做就可以的
84785003
2022 03/01 09:42
老师，没有税！是直接冲差额吗？是这样吗？借：应收账款-90，贷：以前年度损益90，是这样吗？
大老师
2022 03/01 09:47
你好同学
是的，是这样的
84785003
2022 03/01 10:21
借贷方没有挂错吧？
大老师
2022 03/01 10:25
这样同学
借应收负90贷以前年度损益调整负90
84785003
2022 03/01 10:48
两边方向的科目都是负数，对吧？
大老师
2022 03/01 10:50
你好同学，对的。是这样的
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