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问题已解决
老师，我去年12月多计提了0.19增值税，现在今年来处理，怎么做分录呢
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红冲就可以的，借应交税费，未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税，
这个是一般纳税人的
小规模的，也不用计提。
2022 02/28 15:32
84784978 
2022 02/28 15:35
那它去了应交税费-转出未交增值税后，就等他余额在那里嘛？还是还需要怎么结转之类的
郭老师 
2022 02/28 15:39
那你得看一下你的销项和进项分别结转到转出未交增值税里面了吗？
郭老师
2022 02/28 15:40
哪一个多结转了还是少结转了？
84784978
2022 02/28 15:46
我的进项是对的，是这样的，当时税务局网页上要申报的收入和我自己做账的收入对不上，我就按照他的收入来的，所以税务上收入多了，增值税少了，但是我账上的增值税就多了，这个怎么处理呢
郭老师
2022 02/28 15:47
也就是你的主营业务收入和应交税费都是多的是吗？
郭老师
2022 02/28 15:48
借以前年度损益调整
应交税费应交增值税销项
贷应收账款
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税销项。
84784978
2022 02/28 15:50
好的，谢谢
郭老师
2022 02/28 15:51
不用客气，工作愉快。
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