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我们是小企业会计准则 直接冲利润分配未分配利润吗

是的，小企业调整利润分配-未分配利润

怎么做凭证 能写一下分录吗

1.借：应收账款 贷：利润分配～未分配利润 应交税费～应交增值税 2.如果涉及到盈余公积 借：利润分配～未分配利润 贷：盈余公积

这个不用调整四季度已经申报的报表吧

只在企业所得税汇算清缴时 调整年度营业收入 可以吗

要调整年度报表的，然后增值税需要交，汇算清缴时收入就不用调了

但是需要对应补交所得税

如果不调整报表 汇算清缴时调整收入 补缴增值税 可以吗

您这种情况属于会计上的差错，建议还是修改会计数据。

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明中列示：……本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出纳税调整后所得（应纳税所得额）。会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过纳税调整项目明细表（附表三）集中体现……‘利润总额计算’中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报……。应纳税所得额的计算应该建立在准确无误的会计利润总额基础之上，而会计利润总额正确与否又与会计账务处理的正确与否直接相关的。