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问题已解决
19年购入2辆车共100000（每辆各50000元）一起做的折旧，折旧60000后出售其中一辆得到30000，应该怎么做凭证？
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清理残值
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
变卖开票
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费-增值税-销项
结转清理余额
借：固定资产清理
贷：营业外收入/支出
2022 02/28 16:36
84785005 
2022 02/28 16:40
借：固定资产清理
累计折旧：60000
贷：固定资产:60000
变卖开票
借：银行存款：30000
贷：固定资产清理:30000
应交税费-增值税-销项：无开票是否不用填
结转清理余额
借：固定资产清理：20000
贷：营业外收入/支出:20000，请问这样对吗
家权老师 
2022 02/28 16:48
借：固定资产清理20000
累计折旧：30000
贷：固定资产:50000
变卖开票
借：银行存款：30000
贷：固定资产清理:30000/(1+税率) 根据你们的销售税率换算不含税金额
应交税费-增值税-销项
结转清理余额
借：固定资产清理 清理结果余额
贷：营业外收入
84785005
2022 02/28 17:21
收到，非常感谢一鸣老师，那请问我没开发票给他也要交税是吗？结转清理余额我是 不是不用填了
家权老师
2022 02/28 17:25
是的，没开票也要算增值税。需要把清理科目结转平，不然，你的报表就不平
84785005
2022 02/28 17:36
我不明白怎么算清理结果余额，能教下吗？因初做不懂，真不好意思这样麻烦你
家权老师
2022 02/28 17:38
你做完前边2个分录再看固定资产清理科目的余额结转啊
借：固定资产清理 清理结果余额
贷：营业外收入
84785005
2022 02/28 17:49
请问是不是变卖开票的固定资产清理减去第一个固定资产资产清理就是清理结果余额（固定资产清理（贷-借）=清理结果余额对吗
84785005
2022 02/28 17:51
我的是13点税的，是不是红字减去蓝字就是清理结果余额了
家权老师
2022 02/28 17:51
是的就是那个意思的哈
84785005
2022 02/28 17:55
好的，明白，非常感谢你，刚的数给我做反方向了，哈 哈！
家权老师
2022 02/28 17:57
不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
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