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问题已解决
请教各位老师，我是学校下属资产公司会计，原学校全民所有制企业经改制后，变为资产公司下属100%持股的独资公司，请问资产公司账务上如何处理？需要原改制企业的审计报告吗？
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同学你好，如果子公司，改的只是原控股方，帐务上面的按原处理就好；
2022 02/28 17:11
84784952 
2022 02/28 17:25
资产公司原来的账务上没有体现股权投资呀？
84784952
2022 02/28 17:25
这个全民所有制企业原来是属于学校的
bullet 老师 
2022 02/28 17:39
同学你好 ，那现在的所有者权益的科目都有哪儿些啊，
84784952
2022 02/28 18:00
资产公司只有：实收资本
84784952
2022 02/28 18:01
老师您好，我主要是想知道在实操中，资产公司能否借：长期股权投资，贷：实收资本？后面附改制清产核资后的报告。要不然怎么操作呢
bullet 老师
2022 02/28 18:04
同学你好，先确认下，你现在公司的性质，然后再去选合适的会计准则科目；
84784952
2022 02/28 18:05
企业会计呀
84784952
2022 02/28 18:07
公司情况就是如上面介绍的那样，不知道老师您哪方面不清楚，我想听听您的建议
84784952
2022 02/28 18:10
子公司的帐我不管，主要是资产公司这边怎么体现的问题
bullet 老师
2022 02/28 21:45
同学你好，回复有些晚了，
如果是投资：借：长期股权投资，贷：银行存款，或是看当时，是如何投资的，再去找对应的科目，（实收资本，这个科目，是投进来使用的)
84784952
2022 02/28 22:01
没关系，谢谢老师回复。这个全民所有制企业有些历史遗留问题，它是1986年左右成立的，当时学校出资8万多，但是学校财务没有反应出这笔账。是此次改制清理中才发现的，所以现在对资产公司来讲，贷方仍然走银行存款吗
bullet 老师
2022 02/28 22:14
同学你好，现在对贷方（我也只是写了个银行存款），能当做投资对外用的，要么是银行存款，资 金类，固定资产、无形资产，资 产类，所以这个还真要让你往前去追下；（如果当时不是银行存款投的子公司，那就得查下；）
84784952
2022 03/01 07:00
谢谢老师，意思是我现在的长期股权投资的金额，还是要以学校最原始的投资方式来确定，而不是以现在清产核资后的纯利润，对吧？那每月是否需要合并报表呢
bullet 老师
2022 03/01 07:20
同学早上好，投资的是按照原来的方式，(如果按照清产核资后的话，需要有书面的相关协议说明，就当是全部重新来启动了)，
后面的是单独出报表还是出具合并报表，这个要看你们公司是否需要。
84784952
2022 03/01 08:08
谢谢老师耐心的回复，早上好。大概是明白了。只是这个学校历史遗留问题，学校帐面根本没有体现，现在划到资产公司这边，我的贷方怎么放真是头疼，尤其是当时的货币资金不知道在我这边怎么反应
bullet 老师
2022 03/01 09:06
同学你好，你看这样建议是否可行，通过利润分配的科目去处理
84784952
2022 03/01 09:08
老师，能指明一下分录上怎么体现吗？感谢
bullet 老师
2022 03/01 09:13
同学你好，借：长期股权投资，贷：利润分配—未分配利润，或是盈余公积
84784952
2022 03/01 12:06
谢谢老师，上午在上班。请问一下我们这种长期股权投资属于哪种取得方式呢
bullet 老师
2022 03/01 13:07
同学你好，你这个如果难以追溯之前的长投，那就用未分配利润进行对外投资吧
84784952
2022 03/01 13:16
谢谢老师
bullet 老师
2022 03/01 14:04
同学你好，不客气，希望能帮到你；
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