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问题已解决
18年的发票，21年进项转出，补交增值税和所得税！如果做账
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你好，具体是什么原因导致的需要做进项税额转出处理
2022 02/28 19:51
84785042 
2022 02/28 20:42
发票有问题，稽查局查出的，补交增值税，所得税。滞纳金
邹老师 
2022 02/28 21:10
你好，是虚开了进项发票吗
84785042
2022 02/28 21:28
是的，虚开
邹老师
2022 02/28 21:29
你好
借：营业外支出 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税 ， 应交税费—所得税，营业外支出—滞纳金，贷：银行存款
84785042
2022 02/28 22:12
不用以前年度损益这个科目吗
邹老师
2022 03/01 07:56
你好，不是对以前年度损益事项的调整，不需要通过 以前年度损益调整 科目核算
84785042
2022 03/01 08:09
之前18年的账调整，不用以前年度损益调整吗？
邹老师
2022 03/01 08:10
你好，我知道是之前年度的调整，但是这个是虚开的发票（根本没有的交易），而不是真实业务的损益事项调整啊
84785042
2022 03/01 08:14
但是稽查局就说发票有问题，没有明说虚开啊。让把进项转出，增值税，所得税补交，也没有全部补交，我后期也有票入账
邹老师
2022 03/01 08:15
请看你前后描述，具体是什么情况呢
84785042
2022 03/01 08:18
是这个情况，让我们自查，我们老师知道情况让把有问题的那张发票给进项转出，补交税款，滞纳金
现在让我把凭证和完税证明带去，我想问用那个科目去做这一笔进项转出和补交的所得税和增值税
84785042
2022 03/01 08:19
我们老板知道是假的发票
邹老师
2022 03/01 08:20
你好，既然是假的发票，那就说明是虚开发票啊
84785042
2022 03/01 08:27
如果要求用以前年度损益调整，应该怎么做
邹老师
2022 03/01 08:28
你好，如果要求用以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税 ， 应交税费—所得税，营业外支出—滞纳金，贷：银行存款
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