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公司帮员工承担了个税，不从员工工资里扣。请问分录怎么做。我看原来会计直接交个税的时候借：应交税费-个税，贷银行存款。但这样做，应交税费-个税这个科目永远有借方余额
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您好
公司帮员工承担了个税，不从员工工资里扣 不能企业所得税前扣除汇算清缴的时候要纳税调整
借：营业外支出
贷：应交税费-个人所得税
2022 02/28 20:30
84785037 
2022 02/28 20:36
那原来会计为了把应交税费-个人所得税这个科目做平，又做了笔借管理费用-工资，贷应交税费-个税。老师觉得是过管理费用-工资还是营业外支出合适呢？是不是不管进哪个科目，都要纳税调增？
bamboo老师 
2022 02/28 20:37
管理费用-工资 要申报个人所得税的
如果您申报了 可以企业所得税前扣除
没有申报的话 税务查到会纳税调整的
84785037
2022 02/28 20:39
个税是申报的呀。只是交个税的这部分钱由公司出，不从员工工资扣而已。
bamboo老师
2022 02/28 20:40
就是您交了个人所得税管理费用-工资这部分金额 要并入一起申报
正常工资当然要申报了 这个数据也要申报
84785037
2022 02/28 20:41
额，那替员工交的个税这部分钱是没有申报个税的。
bamboo老师
2022 02/28 20:41
那如果想税前扣除 要对应到员工个人申报个人所得税的
84785037
2022 02/28 20:45
那还是走营业外支出比较合适是嘛？
bamboo老师
2022 02/28 20:46
如果不申报的话 是走营业外支出比较合适
84785037
2022 02/28 20:54
好的。那有没有其他方法解决，能不能就比如按原本工资交个税100，然后把100加进他工资，再给他算一次个税，但这样加100进去后，他个税就不一定交100了。
bamboo老师
2022 02/28 20:55
那可以想办法找点发票报销替票入账 代替个人所得税
84785037
2022 02/28 21:03
一个月也要交七八千的个税呢，替票的话找哪种类型的发票合适呢？其实是不是员工自己缴纳最合适？因为涉及到专项附加扣除，很难把控员工是不是都填对了。
bamboo老师
2022 02/28 21:04
员工自己承担个人所得税最合适
可以找交通发票 办公费发票
84785037
2022 02/28 21:10
对公司来讲一是无法把控员工的专项扣除，可能会多交个税；二是这部分钱还要纳税调增？还有其他弊端吗？
bamboo老师
2022 02/28 21:12
公司多承担了个人所得税 还不能税前扣除
最好是包含个人所得税计提工资
84785037
2022 02/28 21:18
比如代替员工缴纳1万个税，这1万还要交25%的企业所得税，是这样计算的嘛？
bamboo老师
2022 02/28 21:19
不是的 这个1万不能企业所得税前扣除 交了不能抵税
84785037
2022 02/28 21:22
那不就是要加上这1万再计算企业所得税嘛。就是这1万也要缴纳企业所得税不是这样理解的嘛
bamboo老师
2022 02/28 21:25
先做营业外支出减少利润 然后汇算清缴的时候再加回来
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