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老师，固定资产低于500万的一次性折旧，在账上一次性折，但报税的时候应该怎么做呢？
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你好，账上只能按月折旧，想要一次抵扣所得税，填写固定资产加速折旧表就可以的。
2022 03/01 08:48
84784959 
2022 03/01 08:50
那我填了这个表，以后每个月应该怎么做呢？
84784959
2022 03/01 08:50
在税务上
郭老师 
2022 03/01 08:50
你好，你是从几月份开始填写的，如果准备从第一季度开始填写，第二季度、第三季度、第四季度都是和第一季度填写一样的，你账上还是按月折旧不变。
84784959
2022 03/01 08:53
我们2月买的车，折旧从3月份，我准备从3月份开始填写一次性折旧，那还用把3月份账上的3月折旧减去吗？
郭老师
2022 03/01 08:55
你好，需要体现出来的。三月份一个月的摊销需要体现有一个账载金额。
郭老师
2022 03/01 08:56
调减金额是一次折旧的金额减去这个账载金额。
84784959
2022 03/01 09:04
第一列填写固定资产
第二列三列填写账上折旧金额
第四列填写原值-残值
第五列是第四列减去第三列
老师是就按这个填吗？
郭老师
2022 03/01 09:05
好对的是的是这么做的。
84784959
2022 03/01 09:05
老师，如果我2月份买了，3月份我一次折旧了，等5月又买了，我还直接在3月份一次性折旧费的基础上加上5月份的一次性折旧吗？
郭老师
2022 03/01 09:06
可以的，可以这么做的。
84784959
2022 03/01 09:08
那老师，这个以后我什么时候在报税的时候有变化，就是调增或者调减呢？
郭老师
2022 03/01 09:10
对的是的，第一年汇算清交的时候也是调节，以后每年都需要调增。
84784959
2022 03/01 09:13
就是今年汇算清缴的时候调整，以后也都只是每年汇算清缴的时候调整？
郭老师
2022 03/01 09:18
你好。如果是今年买来的，你在明年的汇算清缴需要调减
以后都是调增。
84784959
2022 03/01 09:22
老师，我去年有过这种情况一次性折旧，今年汇算清缴调增应该怎么调增呢，在哪里调增呢？
84784959
2022 03/01 09:22
这是今年1月份的企业所得税的表
郭老师
2022 03/01 09:23
你好，找出汇算清交固定资产折旧表了。每年调增不是预缴的时候，调增都是在汇算清缴调增。
84784959
2022 03/01 09:27
老师，我给您发这个图片是预缴的表吗？
84784959
2022 03/01 09:27
汇算清缴也是在税务局这个报税系统里出来的吗？大概几月份汇算清缴呢？
郭老师
2022 03/01 09:28
是的，三月份就开始，具体的可以问下你税务局那边。
84784959
2022 03/01 09:30
老师，如果我去年已经有一次性折旧了，今年我还3月份我还要在一次性折旧，这个还是在这个表的基础上增加吗？可我去年的今年已经汇算清缴了，今年的得明年汇算清缴，这个怎么弄呢？
郭老师
2022 03/01 09:41
不可以的，去年已经一次抵扣了，今年就不需要再填写一次抵扣，
只能等着明年汇算清缴的时候调增。
郭老师
2022 03/01 09:42
你是哪一年做的？预缴一次抵扣所得税。
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