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去年有三笔收入没有开票，没有申报，今年发现了补开票了，要怎么入账，怎么调整到去年。
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借银行存款贷预收账款，去年是这么做的吗？如果你这样做的话，你的增值税需要在去年申报，你还申报吗？建议你直接做到今年借预收账款贷主营业务收入应交税费。
2022 03/01 10:42
84785044 
2022 03/01 10:47
没开票，也没做收入，也没付钱，但是但是需要调整到去年，如果做在今年就超两百万了，小规模影响比较大。
郭老师 
2022 03/01 10:49
你好，那你得去修改之前的增值税申报表，借银行存款贷利润分配未分配利润应交税费应交增值税。
郭老师
2022 03/01 10:49
汇算清缴的时候，你这个收入需要增加。
84785044
2022 03/01 10:59
那我的收入要调到去年分录怎么做。？
84785044
2022 03/01 10:59
我现在做了借应收贷收入、税金
84785044
2022 03/01 10:59
还有计提税金。
郭老师
2022 03/01 11:03
你好，上面给你写了分录了。
郭老师
2022 03/01 11:04
借银行存款贷利润分配未分配利润应交税费应交增值税。未读
2022-03-01 10:49
郭老师
2022 03/01 11:04
增值税的不用集体缴纳的时候，借应交税费应交增值税贷银行存款。
郭老师
2022 03/01 11:04
附加税的企业利润分配，未分配利润贷应交税费附加税。
84785044
2022 03/01 11:14
其实就是借应收，贷以前年度损益调整、应收；计提税金借以前年度损益调整，贷应交税费附加税，最后再一起结转到未分配利润呗。
郭老师
2022 03/01 11:16
对的是的，是这么理解的。
郭老师
2022 03/01 11:17
但是以前年度损益调整是企业会计准则做账使用的，你们单位是企业会计准则吗？
84785044
2022 03/01 11:17
嗯，对小企业准则。
郭老师
2022 03/01 11:22
就用利润分配，未分配利润来做就可以的。
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