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问题已解决
老师，上月有发生进项税额，已经认证抵扣，但无销项产生，那账务处理怎么做呀，等到有销项产生的时候需要这部分进项税额再抵扣，账务处理又该怎么做呀
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借以库存商品
应交税费应交增值税进项
贷银行存款
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
2022 03/01 13:09
郭老师 
2022 03/01 13:09
以后抵扣销项减去进项就可以的，需要交税，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税以后产生了销项，把你的销项也结转到转出未交增值税，然后转出未交增值税，出现一个贷方余额表示需要缴纳的增值税，然后再做上面的。
84785038 
2022 03/01 13:13
老师，没有看懂，前后流程能详细说说吗
郭老师
2022 03/01 13:13
你好，就是把你的销项和进项分别结转到转出未交增值税转出未交增值税，如果有贷方余额的表是需要缴纳税款，这个能理解吗？
84785038
2022 03/01 13:29
老师，之前会计账务处理
缴纳的时候用的是借方应交增值税已交税金贷方，银行存款
上一个没有计提增值税
那如果是没有销项产生的情况下，我还能用上面的分录吗？
郭老师
2022 03/01 13:32
你是一般纳税吗？人吗？如果是的话，都是上一个月的税款，在下一个月交纳，不应该用已交税金，已交税金，这个是当月缴纳当月的。
84785038
2022 03/01 13:44
老师，是一般纳税人，之前账务处理用的都是已交税金，缴纳的也是上个月的税款，现在我也只能按照这个已交税金走，这样的话，我应该怎么账务处理呀
郭老师
2022 03/01 13:44
你好，你想按照正确的来吗？那你正确的知道吗？你去调整之前的就行。
郭老师
2022 03/01 13:45
正确的不知道具体的哪里还不明白。
郭老师
2022 03/01 13:45
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
84785038
2022 03/01 13:47
老师，正确的已经知道怎么做了，按照已交税金我应该做呀，未交增值税没让启用。只能用已交税金。
郭老师
2022 03/01 13:49
那你有这个科目吗？
郭老师
2022 03/01 13:50
或者是你能增加上这个科目吗？
84785038
2022 03/01 13:52
不行，我看之前一直没有启用这个科目，之前也有月份也是有进项，没有销项，缴纳增值税一直用的是已交税金，没有计提过，现在没有办法改，只能用已交税金处理了，老师，那我应该怎么做呢
84785038
2022 03/01 13:54
老师还有一个问题，12月份申报增值税，税款多缴纳了，现在税局又退回多缴纳的那部分钱，账务处理，我是不是只能借方银行存款，贷方冲应交税费应交增值税已交税金呀
郭老师
2022 03/01 13:57
你好，那你就继续用他的已交税金，还是根据之前的做法来做。
收到退款的话是这么做的。
84785038
2022 03/01 13:58
那如果是有进项没有销项，账务处理就不做了吗？
郭老师
2022 03/01 13:58
好对的是的是这么做的。
84785038
2022 03/01 14:00
老师，没有未交增值税，用已交税金，有进项，没有销项，账务处理就不做了呀？
郭老师
2022 03/01 14:03
对的是的，做不了的没法结转。要么你就结转到未交增值税里面，借应交税费应交增值税、未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
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