去年12月份的运输费，直接做，借：销售费用，贷：银行存款，但是发票是今年才收到，开票日期是去年的12月份，是开的专票，当时是按普票做账的，现在怎么处理？_实务

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去年12月份的运输费，直接做，借：销售费用，贷：银行存款，但是发票是今年才收到，开票日期是去年的12月份，是开的专票，当时是按普票做账的，现在怎么处理？

84784992| 提问时间：2022 03/01 13:18

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邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，根据你的描述，现在的调整分录是借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：以前年度损益调整—销售费用

2022 03/01 13:19

84784992

2022 03/01 13:24

老师，那这笔金额在汇算清缴时需要调增吗？

邹老师

2022 03/01 13:25

你好，汇算清缴的时候，需要按调整减少之后的费用金额填写

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