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问题已解决
老师，红酒的话，入招待费好，还是入福利费好呢？
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你得看下这个是哪里用的，如果是单位职工内部聚餐的话，可以做到福利费或者是发给职工福利的，也是做福利费。
2022 03/01 13:53
郭老师 
2022 03/01 13:52
招待客户的公司以外的人的做到招待费。
84785008 
2022 03/01 14:03
汇算清缴的话，用哪个不用交多税？
郭老师
2022 03/01 14:04
你好，都有扣除比例，福利费按工资的14%，
招待费按收入的千分之五，发生额的60%。
84785008
2022 03/01 14:05
老师，能详细说一下？
郭老师
2022 03/01 14:06
福利费按工资的14%，还需要详细的说一下，这个工资就是你的应发工资，你的应发工资是多少，乘以14%，看一下你的福利费超过了没有？福利费的金额是多少，工资是多少。
郭老师
2022 03/01 14:06
说这一个解决了这一个，然后再说招待费的。
84785008
2022 03/01 14:06
2个分录都是按全年数为基数算？
郭老师
2022 03/01 14:07
你好，对的是的都是全年的。
84785008
2022 03/01 14:12
如果福利费没有超过应付职工薪酬工资14%，不用税前扣除？
郭老师
2022 03/01 14:14
你好，有发票的没有超过工资14%的可以抵扣所得税，不需要调增。
84785008
2022 03/01 14:17
如果要调整的话，怎样算呢？麻烦明细举个例子
郭老师
2022 03/01 14:20
你好，比如你的收入是100，你的招待费发生了60%
100乘以千分之五。
60乘以60%，哪个金额小按照哪个来抵扣。
郭老师
2022 03/01 14:21
工资是1000，发生的福利费是600。
1000乘以14%最多可以抵扣这些，剩下的都不允许抵扣。
84785008
2022 03/01 14:27
填汇算清缴表直接填可以抵扣的数就可以？
郭老师
2022 03/01 14:30
你好，不是的，福利费在职工薪酬明细表，税收金额里面减去不允许抵扣的那一部分。
郭老师
2022 03/01 14:30
然后招待费的在纳税调整明细表扣除项目，第二行有一个招待费，在这里面税收金额填写的是允许抵扣的金额。因为前面还有一个账载金额，账载金额填写的是账上、计提的金额，账上做的发生额。
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