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老师，我比如1月份预缴的增值税是1万，我2月份实际开票后需要交5000，那我抵扣完预缴的，还剩余5000,2月份我需要做计提税金的分录吗？1月份预缴的时候是要做计提税金的分录的是吧?
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你好； 不用的； 你预缴做 借应交税费-预缴增值税贷银行存款 ；然后开票做 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税； 你月末做下结转即可
2022 03/01 14:02
84784984 
2022 03/01 14:37
老师，预缴：借应交税费-预缴增值税1万，贷银行存款1万 ；如果我当月开票产生的税金小于预缴的税金，我反正报税的时候就抵掉，账务上面不用做计提了是吧？ 然后月底结转：借：应交税费-未交增值税1万 贷：应交税费-预缴增值税1万 对吗？
meizi老师 
2022 03/01 14:40
你好； 是的； 就不用；月末做结转即可
84784984
2022 03/01 14:41
如果我这个月增值税是1万，抵扣掉预缴的还有5000，我是不是这5000需要计提？而不是计提1万，是这样吗
meizi老师
2022 03/01 14:44
你好； 不用的； 你做预缴分录。 然后开票做计提分录。 月末结转即可
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