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上年有笔营收做帐做成:借主营业务收入，应交增值税贷:预收帐款怎么办
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你好，正确的世界预收账款贷主营业务收入应交税费吗？
2022 03/01 14:02
84784999 
2022 03/01 14:03
是的，但上年分录错了，结了账，今年怎么处理
郭老师 
2022 03/01 14:04
借预收账款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税，这个分录的金额是上面分录金额的两倍。
84784999
2022 03/01 14:06
不用红冲吗
郭老师
2022 03/01 14:06
上面这个就是红冲的红冲了之后再做正确的，他两个的分录是一样的。
84784999
2022 03/01 14:10
红冲两倍？
还是不懂，麻烦把最详细分录给我一下
郭老师
2022 03/01 14:12
借预收账款贷以前年度损益调整应交税费，这个是红冲的分录吧？和上面的预收账款、主营业务收入、应交税费的金额是一样的。然后再做一个正确的借预收账款，贷以前年度损益，调整应交税费。
郭老师
2022 03/01 14:13
你还是不懂的话，主营业务收入100，应交税费20，预收
120
借预收账款240
贷主营业务收入200
应交税费40
这个就是正确加上红冲的分录，看不懂的话哪里看不懂，
84784999
2022 03/01 14:59
但调整以前年度损益呢？
郭老师
2022 03/01 15:00
借预收账款240
贷，以前年度损益调整200，应交税费应交增值税40。
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