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老师 我们去年企业所得税没有计提，今年初交的所得税，我都需要怎么调整分录
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借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税，这个是补计提的。
2022 03/01 15:24
郭老师 
2022 03/01 15:24
借应交税费企业所得税
贷银行。
84784963 
2022 03/01 15:29
还用调整利润分配吗
郭老师
2022 03/01 15:31
你好，需要的，以前年度损益调整，月末需要结转到利润分配未分配利润。
84784963
2022 03/01 15:36
调整分录为，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年底损益调整
84784963
2022 03/01 15:36
是这样调整吗
郭老师
2022 03/01 15:38
号对的是的是这么做。
84784963
2022 03/01 15:48
老师 我们应该去年计提，没计提是上面这么调整，那我们在今年做的分录是借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税费用 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，今年的分录用冲回来吗，还是正常这么记
郭老师
2022 03/01 15:56
都可以的，你自己选择，你这种做法的话，你的所得税影响今年的净利润。
84784963
2022 03/01 16:15
我得意思今年我已经这么记了，没按去年计提那么记，我先改过来，今年做的账用冲回来吗
郭老师
2022 03/01 16:16
可以的，可以这么做。
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