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公司收到一笔保证金退回，但是这笔保证金原先没有挂账，现在咋做分录
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那你需要重新挂账，然后再重新冲掉。
2022 03/01 15:33
84785026 
2022 03/01 15:34
但是重新挂账，挂“其他应收款”，贷方如果挂“银行存款”，那我现在账就不平了
李霞老师 
2022 03/01 15:35
Na，那你现在的银行存款，嗯，如果把这笔保证金收回之后，是平的还是不平？
84785026
2022 03/01 15:37
不平，就是相当于建账的时候，没有建这笔“其他应收款”，如果现在直接入借：银行存款 贷：其他应收款，这个其他应收款就没法平了
李霞老师
2022 03/01 15:45
嗯，那你就要考虑啦，你如果你坐上这笔银行存款也是不平的话，那你得看看你的银行存款和实际的到底差多少。你调藏了，你可以先做上这一笔或者是不做，然后看看账上和实际到底差多少。你把银行存款调平它。
84785026
2022 03/01 15:48
发现这笔保证金 之前，银行存款是平的，如果为了把这笔保证金补录到账上，先挂账,然后再收回保证金，这两笔分录，那银行存款就不平了，相隔这个保证金金额，不知道老师听明白了没
李霞老师
2022 03/01 15:49
好，我明白了，那你就这笔保证金，你不要入账了。
84785026
2022 03/01 15:51
但是我收到钱了，我不入账吗。借方进来了一笔银行存款，贷方不管吗？
李霞老师
2022 03/01 15:54
你好，你要做进去了，你这个账就不平了，那说明一开始你的账户里，就没有支出过这笔钱。
84785026
2022 03/01 16:05
刚开始公司没有账，只是盘点建了个账，然后建账漏建了这笔，建账的时候，已经保证银行存款平了，不代表这笔没有支出
李霞老师
2022 03/01 16:22
你好，那你这样，你那你除非银行就是不平的，你要想做进去，你要还想银行是平的，你还想做没有任何办法。
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