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老师，我想问一下就是社保个人部分是不是先计提在借：管理费用—工资 这个里面工资是不是含有个人承担社保部分？然后贷：应付职工薪酬—工资
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嗯，你好，这个管理费用工资里面是含有个人承担的部分保险的。
2022 03/01 15:37
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借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
借:××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 我是说这一步费用包含了个人承担部分，后面咋分离出来？
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老师，计提工资，社保公司承担部和个人承担的部分都应该计提吧
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@小天老师
哈哈哈，小天老师，您也迷糊了。
不是把工资发给张伟，是张伟用现金发工资给员工。不好意思，账很粗，让您误解了。
张伟是老板，因为工资没有走公账，所以只能用“其他应付～张伟”来支付，相当于张伟提现走了给支付了工资。
但是工资全额冲管理费用了，个人社保部分并未从工资里扣，那么就意味着，我个人社保部分归咎于应付职工薪酬了，那最终个人社保部分没有入管理费用，一直在应付职工薪酬对吗？
这样会出现什么后果呢？
246
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老师 请问一下 工资有社保和个税怎么做
计提：借 管理费
其他应收款—社保—个人
贷：应付职工薪酬—工资
应付职工薪酬—社保
发放 借：应付职工薪酬
应付职工薪酬—社保—个人
贷：银行
其他应收款—社保
个税
对吗？
276
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计提工资的时候，公司先给个人垫付的社保和公积的那部分，需要计提到费用嘛？
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