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请问12月结转增值税的分录是怎样写的，结转的数据来源是哪些？
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借应交税费、应交增值税转出未交增值税贷应交税费、未交增值税。
2022 03/01 16:08
郭老师 
2022 03/01 16:08
如果是一般纳税人销项减去进项，减去上期留底加进项转出。
84785027 
2022 03/02 13:39
老师那请问假设当月勾选的进项税额是20，勾选的出口退税进项票10，当月销项税额50，那应交增值税是怎么算的
郭老师
2022 03/02 13:41
你好，是商业的吗？如果是的话，按照三十来
84785027
2022 03/02 13:44
是商业的
郭老师
2022 03/02 13:45
你好，按照三十来缴纳的。
84785027
2022 03/02 13:45
有特殊情况麽？为何公司有的月份增值税是减上出口退税的进项，有的月份又不减
郭老师
2022 03/02 13:46
那你得看下你的出口退税是不是没有退回来，然后直接抵扣了内销的。
84785027
2022 03/02 13:48
老师可以讲具体一点么，是不是勾选的那笔进项票，的税额如果没有退，就直接抵扣内销的？如果已经退税了就直接勾选然后不减麽？
郭老师
2022 03/02 13:50
你好，就是本来应该退税的，结果税务局那边没有退税，直接用这个退税款抵扣了你内销的。
84785027
2022 03/02 14:01
退税得先开出出口销售发票？如果我当月勾选的出口进项票，已经销售了但是未退税，然后就可以抵扣内销？。。。。然后如果我当月勾选了出口退税的进项票，但是我还未开出口销售发票，然后缴纳增值税的时候就50－20就可以了不能减10了？
郭老师
2022 03/02 14:03
同学不是这么理解的，你只有申请了出口退税，你开了出口发票，申报了增值税，然后再去申报出口退税。
才可以抵扣
郭老师
2022 03/02 14:03
税务局会通知你们的，这笔钱不给你退回去了，抵扣你这个月需要缴纳的增值税。
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