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我做了这个分录，借以前年度损益，贷应付职工薪酬，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整，然后应付职工薪酬这个就留在了贷方

你这样做，那你发放工资多发的那个数字应该是冲减了你应付职工薪酬。

但是我之前补计提了年终奖，借管理费用借应付职工薪酬

你说的补提是什么意思？发现少了再补提了一笔，还是你补提的金额比你发放的金额少？

就是12月少计提了年终奖，1月补计提了

那你有两种处理方式，比如你去年是计提了是9万，但是发现你今年要付10万，你直接补贴一笔借：费用  1万   贷：应付职工薪酬  就可以了，等于这1万少的算2022年的费用，还有一种就是你把补提一笔：借  以前年度损益调整 1万，  贷：应付职工薪酬 1万，再借利润分配未分配利润   贷以前年度损益调整；我建议你做前面那一笔比较好，不太建议使用以前年度损益调整这个科目。你现在的情况是重复了做了分录，所以你的应付职工薪酬不平。

好的，老师，为什么不建议说使用第二个调整年度损益呢

因为牵扯到以前年度损益调整会与所得税清算有关系，所以能不用就不用，报表看起来也不好看。

好的，明白了

 努力的小天使，加油。