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老师想问下2021年12月计提的年终奖，2022年发放的，我2022年1月份申报了一次个税，2022年2月份又申报了一次年终奖个税。如果不办理退税的话，会影响汇算清缴吗？账上怎么处理呢？走以前年度损益吗？
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不办理退税的话，不会影响汇算清缴
2022 03/01 17:34
84784958 
2022 03/01 17:35
那账务上怎么处理呢？
文文老师 
2022 03/01 17:38
账上不用处理，21年已经计提过年终奖了
84784958
2022 03/01 17:43
老师，我是2022年1月份用银行发放的，2022年1月份申报扣了个税，2022年2月份又申报扣了个税，相当于我多扣了第一次的，那多扣的钱怎么账务处理呢？
文文老师
2022 03/01 17:47
意思是重复申报了个税？
84784958
2022 03/01 17:48
是的，分别在1月份和2月份都申报全年一次性奖金了
文文老师
2022 03/01 17:51
那需要更正申报一月个税。
84784958
2022 03/01 21:56
更正不就是相当于办理退税了吗？想不去税务局办理，在账上如何调整下呢？
文文老师
2022 03/02 09:15
不办理退税，账上调整，补提个税
84784958
2022 03/02 09:17
是在2022年1月份账上计提2022年的年终奖，相当于第二次交的个税是2022年的年终奖，相当于预缴了，可以吗
文文老师
2022 03/02 09:20
在2022年1月份账上计提2022年的年终奖，相当于第二次交的个税是2022年的年终奖，相当于预缴了，可以。
84784958
2022 03/02 09:30
老师这个1月份计提后还要2022年1月份实际发放了，是吗？
文文老师
2022 03/02 09:36
1月份计提后，2月发放也是可以的
84784958
2022 03/02 09:37
但是必须得发放才能有申报纳税义务，是不。不能计提但没发放就申报了，是吗
文文老师
2022 03/02 09:41
是，必须得发放才能有申报纳税义务
84784958
2022 03/02 12:30
老师，收到了个税退库手续费，这个怎么做分录呢？
文文老师
2022 03/02 14:40
一题一问，请重新在公海中提问。因为老师是按答题个数结算的
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