免费问答

同学 你好， 1）计提工资时： （应发部分） 借：管理费用--工资 销售费用--工资 制造费用--工资 生产成本--工资（分产品计入） 贷：应付职工薪酬--工资 2）发放工资时，代扣个人社保、公积金、个税： 实发工资 =（1）应发工资总额 -（2） 代扣个人社保 -（3） 代扣个人公积金 - （4）代扣个人所得税。 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--应交个人所得税 其他应付款--代扣个人社保 其他应付款--个人公积金 银行存款/现金 3）计提企业应交社保、公积金 借：管理费用-- 社保+公积金 营业费用-- 社保+公积金 制造费用-- 社保+公积金 生产成本-- 社保+公积金 贷：应付职工薪酬-- 社保 -- 公积金 4）交纳社保、公积金 借：其他应付款--代扣个人社保 应付职工薪酬-- 社保 其他应付款--个人公积金 应付职工薪酬--公积金 应交税费--应交个人所得税 贷： 银行存款--XX