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老师好，17年老板朋友通过公司签的合同金额25.5万，19年老板朋友说如果提前回款可以有折扣，回款按一定比例，少付了3万多，没有合同，之前会计是按财务费用-现金折扣做账抹平了，可是昨天对方又给了2.5万电子承兑，我应该怎么做账？之前做的是 借：财务费用-现金折扣 贷：应收账款 借：财务费用-现金折扣 贷：应收账款
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你好； 1. 首先 必须要合同注明才行的 现金折扣条款。 不然那你财务费用这笔 没法税前扣除 2. 应该做 借银行存款 ；财务费用贷应收账款
2022 03/01 18:06
84785005 
2022 03/01 18:08
19年的账之前会计已经做了，我现在应该怎么做账？具体的分录？
meizi老师 
2022 03/01 18:12
你好； 那 意思 只有5000元做现金折扣了是吗。 是什么准则的 ；好判断科目
84785005
2022 03/01 18:16
3万多19年做现金折扣了，小企业会计准则，现在只回款2.5万，但是老板的朋友说全回款了，其实还有5000多差异，可能时间久了都忘记了
meizi老师
2022 03/01 18:22
你好； 你做账 借应收账款 贷利润分配-未分配利润 ； 借应收票据 贷应收账款。 借银行存款贷应收票据 。差异就走坏账了
84785005
2022 03/01 18:24
应该还要补缴企业所得税吧？
84785005
2022 03/01 18:25
这个坏账税前能扣除吗？
meizi老师
2022 03/01 18:29
你好； 是的。 会影响所得税的； 不可以的
84785005
2022 03/01 18:33
老师，你的分录里没有所得税分录？
meizi老师
2022 03/01 18:38
你好； 现在不是不确定你是否会影响吗。 你 汇算21年年报在一起处理
84785005
2022 03/01 18:40
我连续几年都是盈利的，而且之前是多扣了费用，不影响所得税吗？
84785005
2022 03/01 18:40
5000多的坏账我在汇算时调增
meizi老师
2022 03/01 18:42
你好； 汇算调整5000多元哈
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