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问题已解决
1.甲公司2019年利润总额1000万元，适用的所得税税率为25%，当年会计与税收之间的差异只有以下一项：2年前购入的一项无形资产成本为600万元，因其使用寿命无法合理估计，会计上视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，但税法规定按不短于10年的期限摊销。 要求：编制甲公司会计分录。（这道题怎么做?）
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你好，计算应交税费
应交税费=（1000-600/10）*25%=235
借：所得税费用 235
贷：应交税费-应交所得税235
2022 03/01 18:03
小默老师 
2022 03/01 18:10
如果考虑递延所得税
那么无形资产计税基础为600-600/10*2=480，账面价值为600
产生递延所得税负债余额（600-480）*25%=30，假设上期递延所得税负债为15
那么本期
借：所得税费用15
贷：递延所得税负债15
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