00:10:00
问题已解决
资料：甲公司2019年度利润总额为1900万元，应纳税所得额为2000万元，该公司使用的所得税税率为25%，甲公司递延所得税资产年初数为200万元，年末数为300万元，递延所得税负债年初数为100万元，年末数为300万元。（这道题怎么做?） 要求： 1.计算甲公司2019年度应交所得税税额 2.计算甲公司2019年递延所得税费用 3.计算甲公司2019年度所得税费用 4.编制甲公司2019年度所得税的会计分录 5.计算甲公司2019年度实现的净利润 6.编制甲公司年末结平“所得税费用”账户的会计分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答您好！1.甲公司2019年度应交所得税税额=2000*0.25=500万元
2022 03/01 18:14
刘丽老师 
2022 03/01 18:16
2.甲公司2019年递延所得税费用=500-（300-200）+（300-100）=600
刘丽老师
2022 03/01 18:20
不好意思，第2题以这个为准
2.甲公司2019年递延所得税费用= （300-100）-（300-200）=100
3.甲公司2019年度所得税费用500-（300-200）+（300-100）=600
刘丽老师
2022 03/01 18:29
4.计提时
借:所得税费用500
贷:应交税费-应交企业所得税500
刘丽老师
2022 03/01 18:31
5.甲公司2019年度实现的净利润=1900-600=1300
6.借:本年利润600
贷:所得税费用600
阅读 1793
描述你的问题，直接向老师提问
436
意见反馈
