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老师，每个月计提工资的时候是应发工资还是实发工资，个人承担的税费不是计提进去了吗？
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你好，应发工资
对的是的，是这么做的。
2022 03/01 18:21
84785006 
2022 03/01 18:24
那费用计提不是有个人部分了吗
郭老师 
2022 03/01 18:27
你好，对的是的，个人负担的不就是从工资里扣除，他属于工资。
84785006
2022 03/01 18:36
我们领导总说计提工资费用不应该含个人社保和个税
郭老师
2022 03/01 18:37
你好，那你们个人负担的社保和个税不是从工资里扣除的吗？
84785006
2022 03/01 18:45
我又觉得领导说的对
84785006
2022 03/01 18:46
是从个人工资中扣除的
郭老师
2022 03/01 18:52
那的工资属于管理费用，工资是从工资里扣除，你为什么不在借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资里面做？
郭老师
2022 03/01 18:52
本来如果不需要交个税的话，你们应该全额支付给个人，这样需要交个税，你们代扣代代缴。
84785006
2022 03/01 18:52
那应付职工薪酬(工资)填制纳税调整表时应该是实发工资吧？
郭老师
2022 03/01 18:54
好填写的是应发工资
第一列填写的是计提的，第二列填写的是实际支付出去的，加上缴纳的，个人负担的社保加上个税的。
84785006
2022 03/01 19:03
借：管理费用
贷：应付职工薪酬－职工工资（个人含个税的收入）
应付职工薪酬－社保费用（个人承担部分含五险一金）
应付职工薪酬－社保费用（单位承担部分）
应付职工薪酬－工会经费（单位承担部分）
应付职工薪酬－职工教育经费
这个分录对吗？
84785006
2022 03/01 19:05
这个分录就是，管理费用包含个人部分全额计提，应付职工薪酬工资部分就是实发工资
84785006
2022 03/01 19:05
这样做对吗
郭老师
2022 03/01 19:09
不对
社保是企业负担的
分录可以参考这个
郭老师
2022 03/01 19:09
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
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