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工程款未到先开具了建筑发票做税，做了一笔税，工程款后进账，后面做了一笔进账，第一笔税的：借：应收账款；贷：应交税费；还有一笔银行存款的：借：银行存款；贷；合同负债；现在银行存款那笔贷方中的合同负债中的税没有提出来，跨月了应该怎么调整呢？
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你好
借合同负债
贷应交税费-应交或者预交
2022 03/02 10:30
84785003 
2022 03/02 21:27
为什么贷方是应交税费呢？
暖暖老师 
2022 03/02 21:28
你不是没有体现应交税费吗？
84785003
2022 03/02 21:44
应交税费在开出发票的时候做了第一笔：借：应收账款，贷：应交税费中不是体现了嘛？
暖暖老师
2022 03/03 06:02
那笔贷方中的合同负债中的税没有提出来，跨月了应该怎么调整呢？
84785003
2022 03/03 07:31
老师你说的是什么意思呀？
暖暖老师
2022 03/03 08:07
你不是提问说笔贷方中的合同负债中的税没有提出来，这是调整分录
84785003
2022 03/03 08:37
那调整的话我上个月同一笔的收入岂不是要做两笔税费？
暖暖老师
2022 03/03 08:39
那你说的没有体现是什么意思？哪一个税费没体现
84785003
2022 03/03 08:43
老师你说需要调整成：借：合同负债，我明白，但是贷方如果写应交税费的话，那这个月还要再算一次税，这笔收入上个月已经算过一次税了呀。
暖暖老师
2022 03/03 08:46
那你说没体现税费这个是？这样才可以体现
84785003
2022 03/03 08:57
如果是当月的话我可以做借：银行存款，贷：合同负债，贷：应收账款，把开票的时候做的税冲到这笔、把税算进去。但是我跨月了，上个月开票的时候已经算过税了，现在需要调整的话，还贷应交税费的话、岂不是又多了一笔税呢？
暖暖老师
2022 03/03 09:02
那就不需要了，你所谓的调整是为啥调整呢？
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