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老师好，我们是小规模的，有部分是要交税的，有部分不用缴税的，按照季度缴税的，没有单缴纳的月份如何做分录？到了季度缴税又如何做分录？
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你好； 按季度 不超过45万普票都是免征的。 你缴纳的 是因为你代开或者自开了专票吗
2022 03/02 11:05
84784996 
2022 03/02 11:28
是的，以前月份的我全部写在未交增值里面，现在1月份交了一些增值税，和所得税，如何平账？
meizi老师 
2022 03/02 11:31
你好； 你小规模还有未交增值税 科目吗 ？ 你之前 应该是贷方未交增值税余额 是吗
84784996
2022 03/02 13:39
贷方未交增值税
84784996
2022 03/02 13:40
借应交税费-应交增值税，贷:未交增值税
meizi老师
2022 03/02 13:44
你好； 那你现在就缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款 ； 所得税 你要先做计提分录的。 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 ；缴纳 ：借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款
84784996
2022 03/02 14:29
免费部分怎么做？借:未交增值税，贷营业外收入？
84784996
2022 03/02 14:29
企业所得税也免费一大半的
meizi老师
2022 03/02 14:32
是的。 借应交税费- 未交增值税贷营业外收入； 免了 一大半 。 按照你 实际缴纳的金额来计提 所得税
84784996
2022 03/02 14:35
这个系统，好像系统计提了每个月的所得税，实际有一大半是不用缴税的
meizi老师
2022 03/02 14:39
你好； 那你就去看看计提是不是不对； 你们系统自动计提的吗
84784996
2022 03/02 15:22
是自动计提的
84784996
2022 03/02 15:23
1月份吧不用交的全部转去了营业外收入，
84784996
2022 03/02 15:26
对账单的税费400元，包含了增值税，附加税，但是12月底没有计提附税，那个应交税费-应交增值税金额直接转去了未交增值税了，那么我1月份直接分录借:未交增值税400，贷:银行400，，免税的部分:借未交增值税3000元，贷:营业外收入3000元，这样可以吗？
meizi老师
2022 03/02 15:30
让软件售后给你设置下；这个 所得税是设置的问题
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