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老师去年12月份暂估了材料并结转了暂估的材料成本，现在拿到票后与暂估的有差额，实际比暂估的少了5分，怎么处理，调整利润吗
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冲减本年的成本就是了哈
2022 03/02 11:31
84785029 
2022 03/02 11:39
老师就是说现在我拿到票先红冲暂估的材料，再按发票入材料，结转的成本不用红冲了吧？然后就是把多入的这个五分材料成本直接调整在本年成本里吗
家权老师 
2022 03/02 11:41
是的，就是你说的那个意思的哈
84785029
2022 03/02 11:43
好的，能麻烦老师写一下差额冲减成本的分录吗，现在红冲暂估的材料并按发票重新入后，原材料是个负值怎么写冲减成本的分录谢谢
家权老师
2022 03/02 11:46
借：应付账款5
贷： 主营业务成本5
84785029
2022 03/02 13:36
直接应付账款冲吗老师，不是借：主营业务成本 -0.05 贷：原材料-xx -0.05
84785029
2022 03/02 13:39
因为拿原材料发票红冲之前暂估，在重新入账后，原材料借方余额是-0.05，所以不是应该借：主营业务成本 -0.05 贷：原材料-xx -0.05吗，恳请老师赐教
家权老师
2022 03/02 13:45
总的思路就是把账做平就是了哈
84785029
2022 03/02 14:02
好的老师，那直接吧差额从原材料过渡至主营业务成本没事哈，借：主营业务成本 -0.05 贷：原材料-xx -0.05 这样子
家权老师
2022 03/02 15:02
是的。就那么干，简单粗暴又省事
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