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老师，2021年的无形资产摊销11月和12月忘了摊销了，但是4季度所得税又已经申报并缴纳税金。可不可以在2022年的1月份补计提呢？
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你好 可以的 走以前年度损益调整来做
2022 03/02 11:50
84784989 
2022 03/02 11:57
哦，那在2022年补计提的分录怎么做呢？还有，这样是不是就不影响2021年所得税汇算清缴申报的数据了吧！
晓宁老师 
2022 03/02 11:59
您好，
借:以前年度损益调整
贷:累计折旧
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
汇算时要把这笔数据列到21年里。
84784989
2022 03/02 12:03
那2021年会产生退所得税了哦
晓宁老师
2022 03/02 12:05
您好，可以申请退税，如果不多，可以选择放弃 。
84784989
2022 03/02 12:05
老师，你刚说的汇算是在2022年所得税汇算时列在2021里面吗？
84784989
2022 03/02 12:05
金额有点大，11万呢
晓宁老师
2022 03/02 12:05
您好，是的，是21年的费用
84784989
2022 03/02 12:07
因为2021年是外账会计做的，我找她们了，她让我把无形资产余额从2022年开始重新计提！
晓宁老师
2022 03/02 12:09
您好，那就按他说的办。您是内账？
84784989
2022 03/02 12:09
我就不想影响2021年的所得税申报数据，退税跟麻烦的！
84784989
2022 03/02 12:11
外账不给她们做了，我自己接回来做，如果是内账就不存在这些问题了
84784989
2022 03/02 12:13
您是说2021年11至12月没摊销的余额部分，可以在2022年重新按1年平均摊销吗？
晓宁老师
2022 03/02 12:15
您好，如果金额较小，可直接做在2022年里。如果金额较大，建议调到2021年
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