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加计抵减多享受了百分之五，现在要调出来，怎么做分录
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你好，当时的分录是怎么做的？
2022 03/02 12:16
84785023 
2022 03/02 12:17
当时没扣钱，所以没做
郭老师 
2022 03/02 12:19
那你一块补上就可以的，借应交税费增值税加计扣除
贷营业外收入
借应交税费，未交增值税
贷应交税费增值税加计扣除
然后不允许享受5%的你带红冲借应交税费增值税加计扣除
贷应交税费未交增值税
借应交税费增值税加计扣除负数
贷营业外收入负数。
84785023
2022 03/02 12:21
我有去年的
84785023
2022 03/02 12:21
现在加计抵减有预留，用掉之后还要缴税
郭老师
2022 03/02 12:23
借应交税费增值税加计扣除
贷以前年度损益调整
借应交税费，未交增值税
贷应交税费增值税加计扣除
然后不允许享受5%的你带红冲借应交税费增值税加计扣除
贷应交税费未交增值税
借应交税费增值税加计扣除负数
贷以前年度损益调整负数。
借应交税费，未交增值税
贷银行存款。
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