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问题已解决
老师，公司是重庆的建安企业一般纳税人有预交税，我刚来公司以前会计没做交接，发现了一些问题，不知道怎么办，求解：（1）第一个会计做的凭证是：借：应交税金-应交增值税-预交税金 应交税金-应交城建税 贷：现金 又做了一笔计提附加税，借：税金及附加 贷：应交税金-应交城建税 ;后面一个会计做的是：借：应交税金-应交增值税-预交税金 应交税金-应交增值税-预交城建税 ，应交增值税-预交教育费附加，没做计提附加税，现在预交城建税科目有借方余额2160.74，预交教育附加有借方余额1200.33，预交增值税有借方余额49856.69，怎么做才是对的呢，预交增值税在借方是可以抵扣的吗？
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你好 ； 1. 你去看看 缴纳的金额是不是对的 ？ 然后判断是否 需要结转下 ； 针对附加税是否考虑计提处理
2022 03/02 12:38
84784971 
2022 03/02 12:40
缴纳的金额对，但利润表上没有体现出来税金及附加，预交的附加税该不该计提呢？
meizi老师 
2022 03/02 12:42
你好 ； 因为你没有计提税金及附加 你就把这部分给计提了。
84784971
2022 03/02 12:44
意思是应该按照第一个会计那样做对吧？主要我以前没做过建安这种预交的？
meizi老师
2022 03/02 12:47
你好； 是的。先去计提了。 因为我让你确定是否计提了税金及附加； 你说确定了 。 那么你就补计提即可
84784971
2022 03/02 12:50
老师，还有个问题就是：公司做收入，第一个会计做的借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 没有计提城建税， 第二个会计做的有计提：借：城建税 贷：应交税金-应交城建税，下个月又调回来，借：应交城建税 贷：城建税，公司进项大于销项不用交税的情况，这种情况到底该不该计提城建税和教育附加呢？
meizi老师
2022 03/02 12:52
你好 ； 如果你不确定你是否缴纳增值税 。 那么你 预缴的 附加税先 去 缴纳做缴纳分录 处理 ； ； 然后在 确定增值税的情况在考虑计提附加税 。
84784971
2022 03/02 12:55
老师，公司有留抵的税额，销项减进项后不用交税的情况下计提附加税吗
meizi老师
2022 03/02 13:07
你好 ； 是的。 如果不缴纳增值税就先不计提 ；就先把预缴的 附加税 做缴纳分录 以后抵减
84784971
2022 03/02 13:11
好的谢谢老师
meizi老师
2022 03/02 13:40
不客气的。帮到你就好 ； 满意请给予评价
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