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固定资产有辆二手车当时没没记账，现在发现了该怎么记账
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你好
借：固定资产
贷：以前年度损益调整
调整所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
结转以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：盈余公积——法定盈余公积（10%）
利润分配——未分配利润
2022 03/02 12:45
84784977 
2022 03/02 12:46
之前没有提过盈余公积，还有我可以用利润分配代替以前年度损益吗
玲老师 
2022 03/02 12:48
你好，你好，就用我上面发给你的分录和科目。
玲老师
2022 03/02 12:49
如果你是小准则，用未分配利润是对的。
84784977
2022 03/02 12:50
没有盈余公积怎么办呢，还有数字应该写这辆车的车款数吗
玲老师
2022 03/02 12:51
固定资产是车的原值。。按净利润的10%提取盈余公积。
84784977
2022 03/02 12:52
净利润是负数，怎么提，应该有净利润才能提盈余公积数呀
玲老师
2022 03/02 12:56
没有利润就不需要提取。
84784977
2022 03/02 12:58
用利润分配这个科目该怎么写分录呢
玲老师
2022 03/02 13:05
你好 把以前年度损益 调整用未分配利润 其他的不变
84784977
2022 03/02 13:33
但是这个车钱记什么科目呀，而且也没有交所得税呀
玲老师
2022 03/02 13:34
计入固定资产，你看我的分录，第一个就是固定资产。
已经调整了所得税看分录写了。
84784977
2022 03/02 13:39
您看下，分录是这样做吗？借:固定资产，贷:利润分配，借:利润分配，贷:应交税金所得税
玲老师
2022 03/02 13:50
你好 分录 是正确的呢
84784977
2022 03/02 13:50
这些数字都是固定资产原值吗
玲老师
2022 03/02 13:59
你好 不是 所得税那个是按折旧金额算的
84784977
2022 03/02 14:04
这个所得税就是没有对冲呀，还有就是买车的这个车款在哪走呢
玲老师
2022 03/02 14:10
你好 车的原值是不变的，调整的是折旧的所得税
84784977
2022 03/02 14:12
提折旧正常2就交所得税2，是吗
玲老师
2022 03/02 14:19
你好 是折旧金额 *25%所得税税率
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