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老师，实缴的社保(个人部分)多余工资表上的社保(个人部分)，调整时分录怎么做？
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你好，也就是你们少扣除了个人负担的社保是吗？可以下个月多扣除借应付职工薪酬、工资
贷其他应收款、个人负担的社保。
2022 03/02 13:08
84784983 
2022 03/02 13:10
可是这部分没发从员工那扣回了，而且这是去年的账了，之前的同事一直没调整
郭老师 
2022 03/02 13:12
借营业外支出贷其他应收款个人负担的社保。汇算清缴调整就可以的。
84784983
2022 03/02 13:13
汇算清缴时，这部分的营业在支出做调增吗
郭老师
2022 03/02 13:14
好对的是的是这么做。
84784983
2022 03/02 13:23
那这部分是在21年度还是在22年度的汇算清缴中调增？
郭老师
2022 03/02 13:24
你好在明年汇算清缴调增，因为你账上做到了今年。
84784983
2022 03/02 13:25
其实我不是很明白这部分为什么要做调增？
郭老师
2022 03/02 13:27
你好，因为你们单位承担了个人应该承担的部分，不允许抵扣所得税。
84784983
2022 03/02 13:28
那如果实缴的个人社保部分比工资表上的少，那分录应该怎么做？
郭老师
2022 03/02 13:28
那你们多扣了，需要把工资发下去给个人。
郭老师
2022 03/02 13:29
借其他应付款个人负担的社保贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。不发给个人的话，做到营业外收入。
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