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请问，服务业加计扣除10%进项税，会计分录怎么写？
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借应交税费、增值税加计扣除
贷、营业外收入
借应交税费、未交增值税
贷、应交税费增值税加计扣除。
2022 03/02 15:17
84785042 
2022 03/02 15:22
这笔营业外收入需要企业所得税吗
84785042
2022 03/02 15:23
是应交税费—应交增值税—进项税额加计抵减额，这个科目吗？？
郭老师 
2022 03/02 15:24
对的是的应交税费增值税加计扣除二级科目。
84785042
2022 03/02 15:31
这笔营业外收入需要企业所得税吗
郭老师
2022 03/02 15:33
的是的，需要缴纳的。
84785042
2022 03/02 15:39
在增值税申报表里，填在哪张表里？
郭老师
2022 03/02 15:41
附表四一般项目加计扣除本期发生额和实际抵扣金额。
84785042
2022 03/02 15:41
我本期不用交税，进项大于销项。加计的10%会累计在主表里的期末留抵里吗？
郭老师
2022 03/02 15:42
那就在本期发生额里面填写实际抵扣金额，不要填写，然后期末有余额，下一个月你的提出有金额可以以后抵扣。
84785042
2022 03/02 15:48
这个余额会在主表里反应吗？
郭老师
2022 03/02 15:48
不会在主表里面体现的。
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