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比如2月份的增值税，3月15号之前申报，2月份需要计提吗？分录怎么写
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同学您好，您具体是什么纳税人
2022 03/02 20:46
84784971 
2022 03/02 20:50
一般纳税人和小规模纳税人都有
文老师 
2022 03/02 20:51
小规模纳税人的，在确认收入的时候就做了应交税费——应交增值税，必须要做结转应交增值税的分录
84784971
2022 03/02 21:08
怎么结转老师，分录怎么写
文老师
2022 03/02 21:22
结转销项税额、进项税额
结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税
贷:应交税费一应交增值税一 进项税额
结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额
贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时
借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税
缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
文老师
2022 03/02 21:22
小规模纳税人的，是不需要做结转的，刚才上面的笔误了，一般纳税人刚才发的是全套结转和缴纳分录
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