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收到虚开发票成本转出分录如何做？主营业务成本要转到哪里？
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你好这个是当年的吗？
2022 03/03 09:55
郭老师 
2022 03/03 09:55
当时挂了是应付账款的吗？
84785020 
2022 03/03 10:03
购入材料
1403：原材料
2221:进项税额
2202：应付账款
核查之后是虚开
税额转出
2221：进项税额转出
2221：进项税额
材料已领已生产成品已结转销售成本
结转的主营业务成本要转到哪里？
分录如何列？
郭老师
2022 03/03 10:04
你这个进项转出的分录不对，借应付账款
贷主营业务成本，
应交税费，应交增值税进项转出，应该是这一个。
郭老师
2022 03/03 10:04
主营业务成本月末结转损益就可以。
84785020
2022 03/03 10:07
不对，已购买材料款已付，是没办法冲的，
还有主营业务成本要冲出来再结转月末损益的
郭老师
2022 03/03 10:08
借主营业务成本应交税费应交增值税进项转出。
郭老师
2022 03/03 10:08
成本不允许抵扣，汇算清交调整就可以的。
郭老师
2022 03/03 10:08
借本年利润贷主营业务成本。
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