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老师，进项税额加计抵扣后，怎么更改报表？账务上又需要怎么处理呢？
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你好，这个是补去年的吗？
2022 03/03 10:49
84784998 
2022 03/03 10:49
是的，老师
郭老师 
2022 03/03 10:52
你好，附表四一般项目加计扣除本期发生额实际抵扣金额里面填写。
郭老师
2022 03/03 10:53
借应缴增值税加计扣除贷、以前年度损益调整
借、银行存款贷应交税费增值税加计扣除。
84784998
2022 03/03 10:55
老师，本期发生额=本期进项税额×10%，实际抵扣额=本期发生额？
主表里面怎么反映呢？因为去年我们进项税额大于销项税，所以不用交增值税，本期发生额和实际抵扣额怎么填写呢？
郭老师
2022 03/03 10:57
好，对的是的主表自动取数。
84784998
2022 03/03 10:57
这个加计抵扣，税务局会退款到我们银行账户上吗？
郭老师
2022 03/03 10:57
主表在第19栏里面自动取数的，不需要你单独填写，你保存附表四就可以的。
郭老师
2022 03/03 10:57
不需要抵扣的，只填写本期发生额，不需要填写实际抵扣金额。
84784998
2022 03/03 10:59
去年我们进项税大于销项税，不用交增值税，那这个加计抵扣怎么填写？按道理说都没有增值税要交，应该就不需要实际抵扣吧？
郭老师
2022 03/03 11:01
好在本期发生额里面填写就可以的。
84784998
2022 03/03 11:03
我去税务局更改增值税申报表，我账务上调账还需要调以前年度损益调整吗？不能直接反结账到2021年，修改账务吗？
郭老师
2022 03/03 11:05
可以的，可以这么做。
郭老师
2022 03/03 11:05
但是你申报的12月份的财务报表也得修改。
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