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出口退税的退税勾选的进项要怎么做分录？
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借库存商品
应交税费应交增值税进项
贷银行存款。
2022 03/03 11:26
84785014 
2022 03/03 11:28
就是到时候这个进项税额是要退的。怎么计提？记到其他应收款。贷这部分的进项税吗？收到退税后就借银行存款贷其他应收款么？
郭老师 
2022 03/03 11:30
借其他应收款贷、应交税费、出口退税。
84785014
2022 03/03 11:33
那这部分的进项税额需要结转吗？结转到应交税费，出口退税这个科目对吗？
郭老师
2022 03/03 11:35
进项还有出口退税，分别结转到转出未交增值税就。
84785014
2022 03/03 11:39
老师您的意思是 内销的进项转到未交增值税 出口的结转到出口退税这个科目 是这个意思嘛
郭老师
2022 03/03 11:40
你好，进项还有出口退税这两个科目分别结转到转出，未交增值税它就没有余额了。
84785014
2022 03/03 11:54
可以麻烦老师具体写个分录吗？
郭老师
2022 03/03 11:55
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项。
郭老师
2022 03/03 11:56
借应交税费出口退税贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
84785014
2022 03/03 16:10
老师，你看我这个结转计提分录没错吧？老师，我看我的同事从不结转进项，直接就贷进项，借其他应收账款。到账就借银行存款贷其他应收账款。他们这样做是不规范的吧？
郭老师
2022 03/03 16:10
你好，对的是的，是这么做的。
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